J’habite en France et je travaille en Allemagne

En France, si vous avez le statut de frontalier au sens de la convention fiscale. Il suppose trois conditions réunies : un foyer d’habitation permanent dans la zone frontalière française (Bas-Rhin, Haut-Rhin, Moselle), un lieu de travail situé dans la zone frontalière allemande — toute la Sarre, ou les communes situées à moins de 30 km de la frontière en Rhénanie-Palatinat et dans le Bade-Wurtemberg — et un retour au domicile en principe quotidien. Cherchez votre commune dans notre liste.

Pour que votre employeur cesse de prélever l’impôt allemand, remettez-lui l’attestation obtenue via le formulaire 5011, visé par votre centre des finances publiques puis transmis au Finanzamt.

Si l’une des trois conditions manque, le salaire est imposé en Allemagne ; la France le prend alors en compte et accorde un crédit d’impôt égal à l’impôt français, ce qui évite la double imposition tout en maintenant la progressivité.

Convention du 21/07/1959, art. 13 §5 et art. 20 — impots.gouv.fr, BOFiP

Il faut distinguer deux réglementations qui ne comptent pas la même chose.

Sécurité sociale : à partir de 25 % d’activité exercée depuis la France, vous basculez normalement dans le régime français. L’accord-cadre européen du 1^er juillet 2023, signé par l’Allemagne, permet de rester affilié en Allemagne jusqu’à 49 % de télétravail — mais seulement si votre employeur demande un certificat A1.

Fiscalité : la convention franco-allemande ne prévoit aucun seuil de jours télétravaillés, et aucun accord amiable n’en fixe. L’accord Covid-19 qui existait n’a pas été reconduit. Quant à savoir si une journée télétravaillée à votre domicile — situé, par définition, dans la zone frontalière — entame le compteur des 45 jours, aucune position officielle publiée ne le tranche. En cas de télétravail régulier, faites confirmer votre situation par votre centre des impôts avant de vous engager.

Accord-cadre du 01/07/2023 (art. 16 du règlement 883/2004) — Cleiss, Urssaf

Vous êtes affilié en Allemagne, à une caisse maladie légale (gesetzliche Krankenkasse) que vous choisissez librement ; votre employeur procède à l’affiliation. La part salariale est de 7,3 %, à laquelle s’ajoute le supplément propre à votre caisse.

Demandez ensuite le formulaire S1 à cette caisse et déposez-le à votre CPAM : vous êtes alors pris en charge en France pour le compte de l’Allemagne, avec carte Vitale, et vous pouvez vous faire soigner des deux côtés de la frontière. Chaque membre de votre famille résidant en France doit avoir son propre S1. Les indemnités journalières, elles, restent versées par la caisse allemande.

Règlement (CE) n° 883/2004, art. 17 et 19 — Ameli, Cleiss

Les deux peuvent intervenir, mais dans un ordre précis. Le Kindergeld s’élève à 259 € par enfant et par mois depuis le 1^er janvier 2026 et se demande à la Familienkasse de la Bundesagentur für Arbeit.

Si vous êtes le seul parent à exercer une activité, l’Allemagne paie en priorité et la France verse un complément différentiel si ses prestations sont plus élevées. Si votre conjoint travaille en France, où vivent les enfants, c’est l’inverse : la France devient prioritaire et l’Allemagne verse la différence éventuelle. Dans tous les cas, la demande se dépose auprès de votre CAF, qui coordonne avec l’organisme allemand.

Art. 68 du règlement (CE) n° 883/2004 — Bundesagentur für Arbeit, Cleiss

En chômage complet, c’est votre pays de résidence : la France. Inscrivez-vous à France Travail, qui vous indemnise sur la base de votre salaire allemand réel. Demandez à l’Agentur für Arbeit le document PD U1 : il atteste vos périodes d’emploi allemandes pour qu’elles soient prises en compte.

En chômage partiel (Kurzarbeit), la logique s’inverse : c’est l’Allemagne, pays de l’employeur, qui verse la prestation, puisque votre contrat de travail se poursuit.

Art. 65 §1 et §2 du règlement (CE) n° 883/2004 — France Travail, Cleiss

Le droit allemand exige 60 mois d’assurance — la Wartezeit — pour ouvrir droit à une pension de vieillesse. Mais vos périodes françaises sont totalisées avec vos périodes allemandes pour atteindre ce seuil : il n’est donc pas nécessaire d’avoir cotisé cinq ans en Allemagne.

Douze mois d’assurance en Allemagne suffisent, dès lors que l’ensemble de votre carrière européenne atteint les 60 mois. En dessous de douze mois de périodes allemandes, l’Allemagne peut ne pas liquider de pension : ces mois ne sont pas perdus pour autant, ils sont repris par votre caisse française dans le calcul de votre retraite.

Chaque pays verse ensuite sa propre pension, au prorata des périodes qui y ont été accomplies. Vous ne déposez qu’une seule demande, auprès de votre caisse de retraite française, quatre à six mois avant la date souhaitée : elle transmet le dossier à la Deutsche Rentenversicherung.

Règlement (CE) n° 883/2004, art. 6, 51 et 57 — Cleiss, L’Assurance retraite