La fiscalité du télétravail au Luxembourg repose sur la « règle des 34 jours ». La convention fiscale conclue entre la France et le Luxembourg prévoit certaines dispositions fiscales en cas de travail effectué à distance.Ainsi, le fait pour un résident français de télétravailler depuis son pays pour un employeur luxembourgeois peut impacter sa fiscalité.
Fiscalité du télétravail au Luxembourg : la règle des 34 jours
L’essentiel
- Jusqu’à 34 jours de télétravail par an depuis la France, vos revenus restent 100 % imposables au Luxembourg.
- Au-delà de 34 jours, tous les jours télétravaillés (y compris les 34 premiers) deviennent imposables en France, dès le premier jour.
- Une demi-journée compte pour une journée entière.
- Le seuil s’apprécie sur l’année civile ; en cas de temps partiel ou d’année incomplète, il est proratisé.
- Conservez vos justificatifs (relevés de jours télétravaillés) en cas de contrôle.
Concrètement, la fiscalité du télétravail au Luxembourg tolère un forfait annuel : en restant sous le plafond, votre situation fiscale ne change pas et l’imposition demeure luxembourgeoise. Dès que le plafond est franchi, la règle bascule : la totalité des jours effectués hors du Luxembourg est requalifiée et imposable en France, ce qui peut modifier sensiblement votre imposition. Il est donc essentiel de suivre votre compteur de jours tout au long de l’année et d’anticiper avec votre employeur.
⚠️ Ne pas confondre fiscal et social
Le seuil fiscal (34 jours) est totalement distinct du seuil social (49,9 % du temps pour rester à la sécurité sociale luxembourgeoise). On peut dépasser l’un sans l’autre : vérifiez les deux séparément.
Questions fréquentes
Combien de jours de télétravail sans imposition en France ?
Que se passe-t-il si je dépasse 34 jours ?
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Mise à jour le 10/07/2026 · Sources : convention fiscale franco-luxembourgeoise et avenant du 7/11/2022 (impotsdirects.public.lu, impots.gouv.fr). Information générale ne se substituant pas à un conseil personnalisé.
