Déclaration obligatoire ou facultative ?
Demande de l’ACD, seuils de revenus, assimilation : vérifiez en 1 minute ce qui s’applique à votre situation 2025.
Mise à jour le 16/07/2026L’essentiel en 30 secondes
- Obligatoire si l’ACD vous la demande, ou au-delà de certains seuils : revenu imposable > 100 000 €, cumul de rémunérations > 36 000 € (classes 1-2) ou 30 000 € (classe 1a)…
- Facultative sinon — mais souvent avantageuse via l’assimilation (90 % de revenus luxembourgeois) ou le décompte annuel.
- Dépôt avant le 31 décembre 2026 : ACD, Service d’imposition Luxembourg Y, 21 rue Eugène Ruppert, L-2453 Luxembourg.
Faites le test
Dois-je faire une déclaration d’impôt au Luxembourg ?
Année d’imposition 2025 — formulaire 100F à déposer avant le 31 décembre 2026
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Cet outil est purement informatif et ne constitue ni une simulation d’impôt ni un conseil fiscal personnalisé
(activité réglementée).
Déclaration obligatoire : les cas précis
La déclaration est obligatoire si l’ACD vous en fait la demande. Elle l’est aussi, avec une occupation salariée d’au moins 9 mois continus, si l’une de ces conditions est remplie :
- Revenu salarié ou pension imposable supérieur à 100 000 € ;
- Cumul de plusieurs rémunérations dépassant 36 000 € (classes 1 et 2) ou 30 000 € (classe 1a) ;
- Revenus nets de capitaux mobiliers ou de tantièmes supérieurs à 1 500 €.
Indépendamment de la durée d’occupation : revenus luxembourgeois non soumis à retenue à la source (indépendants, loyers…), tantièmes exclusifs supérieurs à 100 000 € bruts, option pour l’assimilation ou l’imposition collective, ou taux 157ter obtenu en cours d’année sur la fiche de retenue.
Déclaration facultative : deux bonnes raisons de la faire
↩️ Récupérer un trop-perçu
Le décompte annuel (163NR, 4 pages) régularise vos retenues — début d’activité en cours d’année, intérim…🎯 Déduire comme un résident
L’assimilation (90 % de revenus luxembourgeois) ouvre toutes les déductions et la classe 2 pour les couples.Où envoyer ?Administration des contributions directes — Service d’imposition Luxembourg Y, 21 rue Eugène Ruppert, L-2453 Luxembourg, ou dépôt électronique via MyGuichet.lu. Au minimum le modèle 100F rempli et signé.
Situation particulière ? Nos juristes vous répondent gratuitement.
Poser ma questionBase légale : art. 153, 157 et 157ter L.I.R. — liste officielle des cas sur impotsdirects.public.lu. Information vérifiée le 16/07/2026, à valeur indicative, ne se substituant pas à un conseil juridique individualisé.
