Vous êtes travailleur frontalier au Luxembourg et vous vous demandez comment déclarer vos revenus ? Contrairement à la France, la déclaration fiscale n’est pas obligatoire dans toutes les situations au Luxembourg.  

La partie présente de notre site vous accompagne sur le remplissage page par page de votre déclaration.

A titre d'association d'information, nous ne sommes pas habilités à effectuer des simulations d'impôts ou vous assister directement dans le remplissage de votre déclaration. Cette activité est réglementée.
Pour connaître le montant de vos impôts, référez vous au simulateur de l'Administration des contributions directes: https://impotsdirects.public.lu/fr/baremes/personnes-physiques.html

Page 2 – Modération et bonification d’impôts pour les enfants

Les informations à reporter sur cette page pourront avoir un impact sur votre classe d’impôt (attribution de la classe 1A) ou encore augmenter les plafonds de déduction de vos dépenses.
Le fait d’avoir des enfants faisant partie de son ménage fiscal peut donner lieu à une modération d’impôt pour enfants qui donne droit pour les frontaliers à la classe d’impôt 1A. Si la modération n’a pas été accordée lors de la retenue mensuelle sur son salaire (ex. absence d’allocations familiales), le contribuable peut obtenir la modération d’impôt en cochant la case correspondante.

Enfant ayant fait partie du ménage pendant l’année fiscale (cases 201 à 227)

Sur cette partie, vous devez mentionner :

  • les noms, prénoms de vos enfants ainsi que leurs dates de naissance,
  • pour les enfants de plus de 21 ans, les études de formations professionnelles suivies par ces derniers pourqu’ils puissent être considérés comme faisant partie du ménage,
  • cocher la case « demande de modération d’impôt pour enfant » si vous n’avez pas bénéficié de cette dernière lors de votre imposition mensuelle.

Demande de l’application du crédit d’impôt monoparental – « CIM » (cases 228 à 236)

Le CIM bénéficie aux contribuables les plus modestes.

Montant : 1.500€/an, quel que soit le nombre d’enfants pour autant que les revenus annuels soient inférieurs à 35.000€. Le montant baisse progressivement de 1.500€ à 750€ par an pour les revenus annuels entre 35.000€ et 105.000€.

Conditions :
– être parent célibataire (classe d’impôt 1A) ;
– avoir un enfant donnant droit à modération d’impôt


Limite : le CIM est diminué de 50% du montant des allocations de toute nature, que vous percevez pour l’entretien de l’enfant, si l’allocation ou la pension dépasse 2.208€/an (soit 184€/mois). En cas de pluralité d’enfants et d’allocations, le montant le plus faible des allocations sera pris en considération pour déterminer la réduction du crédit d’impôt.

Le crédit monoparental n’est pas accordé lorsque les deux parents de l’enfant partagent, avec leur enfant, une habitation commune.

La demande de bonification d’impôt pour enfant (cases 237 à 241)

La bonification d’impôt est équivalente au montant de la modération d’impôt pour enfant.
Pour bénéficier de la bonification, votre revenu annuel imposable doit être inférieur ou égal à 76.600 €.
La bonification d’impôt pour enfant peut vous être accordée si votre modération d’impôt pour enfant a expiré au cours des deux années avant votre déclaration (en 2019 ou 2020 pour la déclaration de vos revenus de 2021).

La bonification ne peut plus être perçue si vous en avez déjà bénéficié deux fois, pour le même enfant