Qui n’a jamais eu un doute courant avril/mai ? Comment déclarer ses revenus allemands dans sa déclaration fiscale française ? Que vous soyez salarié, retraité ou employé du public en Allemagne, le point commun reste la vigilance sur les bonnes cases fiscales. Voici l’essentiel, n’oubliez pas de solliciter votre centre des impôts en cas de situation particulière ou de doute.
1. Vous êtes travailleur frontalier fiscal en Allemagne
Si vous remplissez les conditions (voir ici https://frontaliers-grandest.eu/accueil/salaries/france-allemagne/fiscalite/fiscalite-des-frontaliers-en-allemagne/), vos revenus restent imposés en France.
Vous pouvez déduire les cotisations de Sécurité sociale de votre salaire brut majoré des avantages en nature si vous en percevez.
Sur base de votre Lohnsteuerbescheinigung, cela devrait correspondre au :
- Point 3 pour le brut de base, diminué des
- Points 25, 26, 27 (l’ensemble de vos cotisations sociales obligatoires maladie dépendance chômage retraite)
Exemple d’un Lohnsteuerbescheinigung :
À déclarer dans la case 1AG (ou suivant) de votre déclaration 2042 (Revenus salariaux perçus à l’étranger imposables en France).
Il ne faut pas oublier de joindre le formulaire 2047 (ou cases correspondantes en ligne) pour détailler les revenus perçus en Allemagne.
2. Vous travaillez en Allemagne mais hors du régime des frontaliers fiscaux
Ici, l’impôt est payé en Allemagne, mais vous devez les déclarer en France en tant que résident fiscal français.
💡 Vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à l’impôt français.
📌 À déclarer : Les frontaliers portent sur les formulaires 2042 et 2047le montant des salaires du privé (ensemble des rémunérations, y compris les avantages en nature provenant d’Allemagne diminués des cotisations sociales mais non diminués de l’impôt allemand).
- 2042 AF (ou suivant) et 8TK
- 2047 cadre 6 : pour reporter les salaires allemands
3. Vous travaillez (ou avez travaillé) pour un employeur public allemand
Trois situations selon votre nationalité :
Employeur public allemand, travailleur de nationalité exclusivement française : Vos revenus sont imposables en France.
📌 À déclarer dans la case 1AG (ou suivant) de votre déclaration 2042 (Revenus salariaux perçus à l’étranger imposables en France).
Il ne faut pas oublier de joindre le formulaire 2047 (ou cases correspondantes en ligne) pour détailler les revenus perçus en Allemagne.
Employeur public allemand, travailleur de nationalité allemande ou double (FR/DE) : Imposition en Allemagne et déclaration en France. Les frontaliers portent sur les formulaires 2042 et 2047 le montant des salaires du privé (ensemble des rémunérations y compris les avantages en nature provenant d’Allemagne diminués des cotisations sociales mais non diminués de l’impôt allemand).
Vous percevez une pension française ou un salaire français ? Attention à la CSG-CRDS, pensez à consulter notre article.
📌 Déclarez en case 1AF /1BF sur la 2042, puis cochez la case 8TK sur la 2042 et remplissez le formulaire 2047.
- 2042 AF (ou suivant) et 8TK
- 2047 cadre 6 : pour reporter les salaires allemands
4. Vous percevez une retraite d’un emploi privé en Allemagne
🎯 Ces pensions sont imposables en France.
📌 Case 1AM/1BM de la 2042 (et 2047 cadre 1 pour les détails).
2047 :
5. Vous percevez une pension d’un ancien emploi avec employeur public en Allemagne
🔹 Si vous êtes de nationalité uniquement française : la retraite est imposable en France (1AM/1BM + 2047)
2047 :
🔹 Si vous êtes de nationalité allemande ou franco-allemande : pension imposable en Allemagne → crédit d’impôt (formulaires 2042 AL/BL et 8TK et formulaire 2047 cadre 6).
Vous percevez une pension française ou un salaire français ? Attention à la CSG-CRDS, pensez à consulter notre article.
