Le mini-job est une forme d’emploi à revenu limité très répandue en Allemagne, soumise à des règles spécifiques de cotisations et d’imposition. Voici l’essentiel pour les frontaliers.
Définition
Un emploi est qualifié de mini-job lorsque le salaire mensuel moyen ne dépasse pas 603 €. Pour ce type d’emploi, l’employeur verse une cotisation forfaitaire globale à la Centrale des mini-jobs de l’assurance vieillesse allemande (Knappschaft-Bahn-See).
plafond de rémunération d’un mini-job (2026).
Le détail des cotisations forfaitaires de l’employeur
| Poste | Mini-job classique | Mini-job à domicile |
|---|---|---|
| Assurance maladie | 13 % | 5 % |
| Assurance vieillesse | 15 % | 5 % |
| Assurance accident | — | 1,6 % |
| Impôts (forfait) | 2 % | 2 % |
| Cotisations diverses | 1,28 % | 1,19 % |
| Total employeur | 31,28 % | 14,79 % |
Qu’est-ce qu’un « mini-job à domicile » (Minijob im Privathaushalt) ?
Il s’agit d’un mini-job dont l’employeur est un particulier et qui s’exerce au domicile de ce particulier, pour des tâches habituellement assurées par les membres du foyer : ménage, cuisine, garde d’enfants, jardinage, aide aux personnes âgées, etc. Il est déclaré via une procédure simplifiée, le Haushaltsscheck, auprès de la Centrale des mini-jobs.
Ce cadre explique le taux de cotisation réduit (14,79 %). Il ouvre aussi droit, pour le particulier employeur, à un avantage fiscal : la déduction de 20 % des dépenses (salaire + cotisations) de son impôt sur le revenu, dans la limite de 510 € par an.
Le mini-job et l’assurance vieillesse
Cotisation obligatoire
Tous les salariés en mini-job sont assujettis à l’assurance vieillesse. L’employeur verse une cotisation forfaitaire de 15 % à la Caisse centrale des mini-jobs, à laquelle s’ajoute une cotisation vieillesse salariale.
Supplément de cotisation
Ce supplément (part salariale) permet, pour ceux qui cotisent depuis 2013, de bénéficier d’une pension un peu plus élevée et des pleins droits aux prestations de l’assurance vieillesse (par exemple en cas de réhabilitation ou d’invalidité).
Possibilité d’exonération
Il est possible de s’exonérer de l’affiliation obligatoire à l’assurance vieillesse : il faut alors en informer votre employeur. Vérifiez toutefois que vous ne perdez pas de droits (par exemple le droit à une mesure de réhabilitation ou à une pension d’invalidité).
Impôts
L’impôt peut être prélevé via la cotisation forfaitaire de l’employeur, à hauteur de 2 %.
Vos droits
Les personnes employées en mini-job ont droit aux congés payés, aux jours fériés et au maintien de la rémunération en cas de maladie.
Pour aller plus loin : consultez la rémunération en Allemagne et le salaire moyen par secteur. Pour estimer votre net, utilisez le simulateur de salaire frontalier. Une question ? Contactez nos conseillers EURES.
