Vous travaillez au Luxembourg et résidez en France ? Le passage du salaire brut au salaire net y obéit à des règles différentes de celles de la France : trois cotisations sociales seulement, un impôt prélevé à la source selon votre classe d’imposition, et des crédits d’impôt qui augmentent votre net. Notre simulateur vous donne une estimation claire de ce qui restera sur votre compte chaque mois, à partir de votre salaire brut. Renseignez votre brut, votre classe d’impôt et, si vous en avez, vos déductions mensuelles : la décomposition complète s’affiche instantanément.
Frontaliers Grand Est · Outil d’estimation
Salaire brut → net au Luxembourg
Pour les frontaliers résidant en France et travaillant au Grand-Duché
Votre situation
Montant brut avant cotisations (hors avantages en nature).
Abattements inscrits sur votre fiche de retenue, qui réduisent le salaire imposable : frais de déplacement, intérêts d’emprunt, assurances, épargne-pension… Laissez 0 si vous n’en avez pas.
Ces crédits sont versés par l’employeur et augmentent le net réel. Décochez pour obtenir le net « avant crédits » affiché par certains calculateurs (ex. BDO).
* Classe 1a en estimation simplifiée (barème classe 1, hors crédit monoparental). Méthode alignée sur la retenue à la source : l’assurance dépendance n’est pas déductible de l’impôt, et les forfaits frais d’obtention (540 €) et dépenses spéciales (480 €) sont appliqués. Le CISSM (temps partiel proche du salaire minimum) n’est pas pris en compte ; vos autres abattements personnels sont à renseigner dans le champ « Déductions mensuelles ».
Estimation
par moisComment passe-t-on du brut au net au Luxembourg ?
Le calcul se déroule en plusieurs étapes successives, reproduites par le simulateur.
Les cotisations sociales (CCSS)
Trois cotisations salariales sont prélevées sur le salaire brut et versées au Centre commun de la sécurité sociale (CCSS) :
- l’assurance maladie, au taux de 3,05 % (2,80 % pour les prestations en nature et 0,25 % pour les prestations en espèces) ;
- l’assurance pension, au taux de 8,50 % depuis la réforme des pensions de 2026 ;
- l’assurance dépendance, au taux de 1,40 %, calculée après un abattement mensuel correspondant à un quart du salaire social minimum.
Les assurances maladie et pension sont plafonnées à cinq fois le salaire social minimum (soit 13 518,70 € par mois en 2026) ; l’assurance dépendance, elle, n’est pas plafonnée.
Le salaire imposable
L’assiette imposable correspond au salaire brut diminué des cotisations maladie et pension. À noter : l’assurance dépendance n’est pas déductible de l’impôt. Les forfaits légaux (frais d’obtention et dépenses spéciales) viennent ensuite réduire la base avant l’application du barème.
L’impôt à la source
L’impôt est calculé selon le barème progressif de l’Administration des contributions directes (ACD), qui s’échelonne de 0 % à 42 %, auquel s’ajoute la contribution au Fonds pour l’emploi (7 %, ou 9 % au-delà de 150 000 € de revenu imposable). Le taux effectivement appliqué dépend de votre classe d’imposition.
Les crédits d’impôt
Deux crédits d’impôt salariés s’ajoutent au net, car ils sont versés par l’employeur : le crédit d’impôt salarié (CIS), jusqu’à 600 € par an, et le crédit d’impôt CO₂ (CI-CO₂), jusqu’à 216 € par an. Certains calculateurs affichent le net « avant crédits » ; notre simulateur vous laisse les inclure ou non pour comparer.
Classes d’imposition : 1, 1a ou 2 ?
La classe d’imposition détermine le barème appliqué :
- Classe 1 : célibataires et personnes imposées séparément.
- Classe 1a : parents isolés avec enfant à charge, veufs, et personnes d’au moins 65 ans.
- Classe 2 : couples mariés ou partenaires optant pour l’imposition collective, avec application du « splitting » (le revenu est divisé par deux pour le calcul, ce qui réduit la progressivité). C’est souvent la classe la plus avantageuse lorsque les revenus du foyer sont déséquilibrés.
Un frontalier marié peut demander la classe 2 si son conjoint ne travaille pas, ou si les revenus luxembourgeois représentent au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer.
Et côté français ?
En vertu de la convention fiscale franco-luxembourgeoise, les salaires perçus pour une activité exercée au Luxembourg y sont imposés. Ils sont exonérés d’impôt en France, mais doivent y être déclarés : ils entrent dans le calcul du taux effectif (réserve de progressivité) appliqué à vos éventuels autres revenus français. Le télétravail depuis la France est toléré jusqu’à un certain seuil annuel sans modifier ce régime ; au-delà, les jours excédentaires deviennent imposables en France.
FAQ
Comment calculer son salaire net au Luxembourg ?
On retire d’abord du brut les cotisations sociales (maladie 3,05 % et pension 8,50 %) pour obtenir le salaire imposable, on applique le barème d’impôt de l’ACD et la contribution au Fonds pour l’emploi, puis on déduit l’assurance dépendance (1,40 %). Les crédits d’impôt CIS et CI-CO₂ s’ajoutent ensuite au net. Notre simulateur effectue ces étapes automatiquement.
Quelles cotisations sociales paie un frontalier au Luxembourg ?
Trois cotisations salariales : l’assurance maladie (3,05 %), l’assurance pension (8,50 %) et l’assurance dépendance (1,40 %), toutes prélevées par le Centre commun de la sécurité sociale.
Un frontalier français paie-t-il des impôts en France sur son salaire luxembourgeois ?
Non : ce salaire est imposé au Luxembourg et exonéré en France. Il doit toutefois être déclaré en France, car il sert au calcul du taux effectif appliqué aux autres revenus du foyer (réserve de progressivité).
Qu’est-ce que les crédits d’impôt CIS et CI-CO₂ ?
Ce sont deux crédits d’impôt salariés versés par l’employeur, qui augmentent le salaire net. Le CIS atteint jusqu’à 600 € par an et le CI-CO₂ jusqu’à 216 € par an, de façon dégressive selon le salaire.
Quelle classe d’imposition choisir ?
La classe 1 concerne les célibataires, la classe 1a les parents isolés, veufs et personnes de 65 ans et plus, et la classe 2 les couples mariés ou partenaires en imposition collective. La classe est attribuée par l’ACD sur la fiche de retenue à la source.
Pourquoi mon estimation diffère-t-elle légèrement de ma fiche de paie ?
Les tables mensuelles officielles procèdent par paliers et tiennent compte de situations individuelles (déductions personnelles, avantages en nature, primes…) que l’estimation ne reprend pas toutes. L’écart se limite généralement à quelques euros.
Le simulateur est-il à jour pour 2026 ?
Oui, il s’appuie sur les paramètres 2026 du CCSS (cotisations, plafond, abattement) et de l’ACD (barème, contribution au Fonds pour l’emploi, crédits CIS et CI-CO₂).
Cet outil a-t-il une valeur officielle ?
Non : il s’agit d’une estimation à caractère informatif. Seuls votre employeur, le CCSS et l’ACD délivrent des montants opposables.
