Financer sa formation : la déduction fiscale
Vous vous formez de votre propre initiative ? Vos dépenses de perfectionnement professionnel peuvent réduire votre revenu imposable au Luxembourg.
- Les dépenses de perfectionnement professionnel (nécessaires à votre métier actuel) sont déductibles du revenu imposable.
- Chaque salarié bénéficie d’office d’un forfait minimal de 540 €/an pour frais d’obtention ; au-delà, les frais réels dépassant ce seuil peuvent être déduits sur justificatifs.
- Les formations en vue d’un changement de profession ou d’une profession future ne sont pas déductibles.
Ce qui est déductible
Toute personne imposable au Luxembourg sur ses revenus salariés peut déduire les dépenses de perfectionnement professionnel nécessaires à l’exercice de sa profession actuelle : frais d’inscription, achat de livres, etc. Un forfait de 540 € par année d’imposition est accordé d’office (frais d’obtention) ; si vos frais de formation réels dépassent ce montant, vous pouvez faire valoir la différence.
Et pour le frontalier ?
En tant que frontalier, votre salaire luxembourgeois est imposable au Luxembourg : vous pouvez donc faire valoir ces frais dans votre déclaration d’impôt luxembourgeoise (ou votre décompte annuel). Attention à ne pas déduire deux fois les mêmes frais côté français : en règle générale, ils se rattachent au revenu imposé au Luxembourg.
Questions fréquentes
Frontalier, puis-je déduire mes frais de formation ?
Oui, si votre salaire est imposable au Luxembourg : les frais de perfectionnement liés à votre métier actuel se déduisent, au-delà du forfait de 540 €, dans votre imposition luxembourgeoise.
Une formation pour changer de métier est-elle déductible ?
Non : seules les formations nécessaires à votre profession actuelle sont déductibles, pas celles visant un changement ou un exercice futur.
