L’essentiel
- Le modèle 100 (« 100F ») est la déclaration d’impôt sur le revenu luxembourgeoise — c’est elle que remplit le frontalier non-résident imposable par voie d’assiette.
- Pour les revenus de l’année 2025, la campagne de dépôt court du 7 avril 2026 au 31 décembre 2026.
- Date limite générale : le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition.
- Dépôt en ligne via MyGuichet.lu (produit LuxTrust), en PDF ou sur formulaire papier.
C’est quoi, le formulaire 100F ?
Le modèle 100 est la déclaration pour l’impôt sur le revenu des personnes physiques au Luxembourg. Les frontaliers non-résidents soumis à une obligation fiscale (imposition par voie d’assiette) l’utilisent pour déclarer leurs revenus luxembourgeois de l’année écoulée auprès de l’Administration des contributions directes (ACD).
Qui doit la déposer ?
Tous les frontaliers n’y sont pas obligés : l’obligation dépend de votre situation (montant des revenus, classe d’impôt, ménage, revenus multiples, demande d’assimilation…). Le point d’entrée fiable pour vérifier votre cas : la page « Conditions soumettant le contribuable non résident à une obligation fiscale » de Guichet.lu — et notre rubrique Déclaration fiscale au Luxembourg.
Vos 3 étapes
Modèle 100 sur impotsdirects.public.lu ou assistant en ligne MyGuichet.lu.
En ligne (LuxTrust), en PDF via MyGuichet ou par courrier à votre bureau d’imposition compétent.
Au plus tard le 31 décembre de l’année suivant l’année des revenus.
Et côté France ?
Un doute sur votre situation ?
Nos juristes répondent gratuitement à vos questions.
Questions fréquentes
Quelle est la date limite pour déposer le modèle 100 ?
Le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition. Pour les revenus 2025, la campagne va du 7 avril 2026 au 31 décembre 2026.
Puis-je remplir ma déclaration 100F en ligne ?
Oui, via l’assistant électronique de MyGuichet.lu avec un produit LuxTrust ; sinon en PDF via MyGuichet ou sur formulaire papier.
Tous les frontaliers doivent-ils déposer une déclaration au Luxembourg ?
Non. L’obligation dépend de votre situation (revenus, ménage, classe d’impôt, assimilation). Vérifiez les conditions sur Guichet.lu ou posez la question à nos juristes.
Où télécharger le formulaire 100F officiel ?
Sur le site de l’Administration des contributions directes, rubrique Formulaires — personnes physiques. Ne remplissez jamais un modèle 100 provenant d’un site non officiel.
Quelle différence entre la déclaration (modèle 100) et le décompte annuel ?
Le décompte annuel est une régularisation simplifiée de la retenue à la source lorsque vous n’êtes pas soumis à la déclaration par voie d’assiette ; le modèle 100 est la déclaration complète.
Mise à jour le 10 juillet 2026
Sources : Administration des contributions directes, Guichet.lu.
