Steuern des Grenzgängers in Luxemburg
Wo werden Sie besteuert, wie erklären Sie, und was ändert das Homeoffice? Der ganze Steuerweg des in Deutschland wohnhaften Grenzgängers, Stand 2026.
Das Wichtigste: wo werden Sie besteuert?
🇱🇺 In Luxemburg besteuert
Ihr Gehalt unterliegt der luxemburgischen Quellensteuer: Luxemburg, der Staat Ihrer Tätigkeit, besteuert Ihr Arbeitseinkommen an der Quelle.
🇩🇪 In Deutschland freigestellt
Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen ist Ihr Lohn in Deutschland steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt (Anlage N-AUS) — er erhöht den Satz auf Ihre übrigen Einkünfte. Anders als in Frankreich (Steuergutschrift) gilt die Freistellungsmethode.
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Häufige Fragen
Zahle ich meine Steuern in Deutschland oder in Luxemburg?
In Luxemburg, über die Quellensteuer. In Deutschland ist Ihr luxemburgischer Lohn steuerfrei, wird aber über den Progressionsvorbehalt für Ihren Steuersatz berücksichtigt.
Muss ich in Deutschland eine Steuererklärung abgeben?
In vielen Fällen ja, über die Anlage N-AUS — vor allem, wenn Sie oder Ihr Ehepartner weitere Einkünfte in Deutschland haben.
Ändert Homeoffice meine Besteuerung?
Bis zu 34 Homeoffice-Tage pro Jahr in Deutschland bleiben ohne Folgen. Darüber werden die in Deutschland gearbeiteten Tage ab dem ersten Tag in Deutschland steuerpflichtig.
Aktualisiert am 17.07.2026 · Quellen: Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Luxemburg (BMF), impotsdirects.public.lu, guichet.lu. Allgemeine Information, ersetzt keine individuelle Beratung.
