Grenzgänger in Luxemburg: Müssen Sie Ihre Einkünfte 2025 erklären?
Anders als in Deutschland ist die Steuererklärung nicht in allen Fällen verpflichtend. Diese Seite führt Sie Schritt für Schritt: Testen Sie zuerst, ob Sie erklären müssen, und füllen Sie dann das Formular 100F Seite für Seite mit unseren Erläuterungen aus.
Das Wichtigste
Nicht immer verpflichtend
Verpflichtend auf Aufforderung der Steuerverwaltung (ACD) oder ab bestimmten Schwellen (steuerpflichtiges Einkommen über 100 000 €, mehrere Arbeitsverhältnisse …).
Optional, aber oft vorteilhaft
Die Gleichstellung mit Gebietsansässigen (mind. 90 % luxemburgische Einkünfte) eröffnet Abzüge und – für Ehepaare – die Steuerklasse 2.
Wenig abzusetzen?
Der Jahresausgleich (163NR, 4 Seiten) kann genügen, um eine zu viel gezahlte Steuer zurückzuholen.
Frist
31. Dezember 2026 für die Einkünfte 2025 (Formular 100F, 20 Seiten).
Muss ich eine Erklärung abgeben? Machen Sie den Test
1. Hat die Steuerverwaltung (ACD) Sie zur Abgabe einer Erklärung aufgefordert (Brief oder vorausgefülltes Formular)?
2. Übersteigt Ihr steuerpflichtiges Einkommen 100 000 €, oder haben Sie mehrere Arbeitsverhältnisse bzw. weitere steuerpflichtige Einkünfte in Luxemburg?
3. Möchten Sie Abzüge geltend machen (Gleichstellung, Werbungskosten, Sonderausgaben)?
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Wo anfangen?
163NR (4 Seiten) oder 100F (20 Seiten): die richtige Wahl.
Pflicht oder freiwillig? Die Schwellen und Regeln.
Lohnbescheinigung, Belege: die Checkliste.
90 % luxemburgische Einkünfte: Abzüge und Steuerklasse 2.
Der 100F Schritt für Schritt
Formular 2025 (20 Seiten). Die Seiten 1, 3, 4, 19 und 20 betreffen alle Grenzgänger; die übrigen je nach Situation.
Als Informationsverein dürfen wir keine Steuersimulationen durchführen oder Sie beim Ausfüllen direkt unterstützen (reglementierte Tätigkeit). Für die Höhe Ihrer Steuer nutzen Sie den Simulator der Steuerverwaltung (ACD) oder unseren Brutto-Netto-Rechner.
Häufige Fragen
Ist die Steuererklärung für einen Grenzgänger in Luxemburg verpflichtend?
Nicht immer. Verpflichtend ist sie auf Aufforderung der ACD oder ab bestimmten Schwellen (z. B. steuerpflichtiges Einkommen über 100 000 €, mehrere Arbeitsverhältnisse). Sonst kann sie freiwillig vorteilhaft sein, um Abzüge zu nutzen.
Welche Frist gilt für die Erklärung der Einkünfte 2025?
Der 31. Dezember 2026 für das Formular 100F (Einkünfte 2025).
Erklärung oder Jahresausgleich: was wählen?
Bei wenigen Abzügen genügt oft der Jahresausgleich (163NR, 4 Seiten). Für Gleichstellung und umfangreiche Abzüge ist die Erklärung (100F) der richtige Weg.
Aktualisiert am 17.07.2026 · Quellen: Administration des contributions directes (impotsdirects.public.lu), guichet.lu. Allgemeine Information, ersetzt keine individuelle Steuerberatung.
