Telearbeit Frankreich-Schweiz: berechnen Sie Ihre Quote mit unserem Simulator

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Sie wohnen in Frankreich und arbeiten für einen Schweizer Arbeitgeber? Mit unserem neuen Simulator schätzen Sie in wenigen Minuten Ihre Telearbeitsquote im Jahr und sehen, wo Sie im Verhältnis zu den beiden entscheidenden Schwellen stehen: 40 % für die Besteuerung Ihres Gehalts, 49,9 % für Ihre Sozialversicherung!

Das Wichtigste in Kürze

• Der Simulator schätzt Ihre jährliche Telearbeitsquote anhand Ihrer Arbeitstage in der Schweiz, Ihrer Telearbeitstage in Frankreich und Ihrer vorübergehenden Dienstreisen.
• Steuern: Bis zu 40 % Telearbeit pro Jahr, davon höchstens 10 Tage vorübergehende Dienstreisen, ändert sich Ihre Besteuerung nicht. So sieht es das Zusatzabkommen zum französisch-schweizerischen Doppelbesteuerungsabkommen vor, das seit dem 1. Januar 2026 gilt.
• Sozialversicherung: Unter 25 % bleiben Sie in der Schweiz versichert. Zwischen 25 % und 49,9 % ermöglicht das Rahmenübereinkommen über grenzüberschreitende Telearbeit, dort versichert zu bleiben, auf Antrag Ihres Arbeitgebers.
• Das Ergebnis ist eine unverbindliche Schätzung. Es ersetzt weder die Abrechnung Ihres Arbeitgebers noch die Beurteilung durch die Behörden.

Warum ein Simulator?

Seit dem 1. Januar 2026 gilt für die Telearbeit französisch-schweizerischer Grenzgänger ein dauerhafter steuerlicher Rahmen. Schweizer Arbeitgeber müssen nun für jeden in Frankreich wohnenden Mitarbeitenden die Telearbeitstage und die Tage vorübergehender Dienstreisen erfassen. Die so berechnete Telearbeitsquote wird der Schweizer Steuerverwaltung übermittelt, erstmals im Januar 2027 für das Jahr 2026.

Vor diesem Hintergrund ist es wichtig, die eigene Quote zu kennen. Es gibt jedoch zwei Schwellen, die auf unterschiedlichen Texten beruhen und unterschiedliche Folgen haben. Der Simulator hilft Ihnen, sich bei beiden einzuordnen.

Wie funktioniert der Simulator?

Sie geben Ihren Arbeitskanton, Ihre Arbeitstage im Jahr, Ihre Telearbeitstage von Ihrem Wohnsitz in Frankreich aus und gegebenenfalls Ihre Tage vorübergehender Dienstreisen außerhalb der Schweiz an. Arbeiten Sie in einem Kanton der Vereinbarung von 1983, fragt er außerdem nach Ihren Übernachtungen außerhalb Ihrer Wohnung. Bei Dienstreisen in einen Drittstaat fragt er nach der Aufenthaltsdauer und danach, ob die Reisen regelmäßig sind. Der Simulator rechnet Ihre Tage in der von den Texten vorgesehenen Reihenfolge an und zeigt für jede Schwelle, ob Sie darunter bleiben oder sie überschreiten, mit den entsprechenden Folgen.

Wo finden Sie ihn?

Den Simulator finden Sie direkt hier unten. Er ist außerdem auf unserer Seite Télétravail en Suisse : possibilités et limites (auf Französisch) eingebunden, die alle geltenden Regeln darstellt.

Die steuerliche Schwelle: 40 %, davon 10 Tage Dienstreisen

Das Zusatzabkommen vom 27. Juni 2023 zum französisch-schweizerischen Doppelbesteuerungsabkommen vom 9. September 1966 legt die Toleranzschwelle auf 40 % der jährlichen Arbeitszeit fest. Vorübergehende Dienstreisen außerhalb der Schweiz können bis zu 10 Tage pro Jahr der Telearbeit gleichgestellt werden, sofern die Summe 40 % nicht übersteigt. Die Einzelheiten dieser Berechnung regeln eine Auslegungsvereinbarung vom 30. Juni 2023 für die Kantone der Vereinbarung von 1983 und eine vom 29. April 2026 für die übrigen Kantone.

Die Folgen hängen von Ihrem Arbeitskanton ab.

• Kantone der Vereinbarung vom 11. April 1983 (Bern, Solothurn, Basel-Stadt, Basel-Landschaft, Waadt, Wallis, Neuenburg, Jura): Ihr Gehalt wird in Frankreich besteuert. Um diese Grenzgängerregelung zu behalten, darf Ihre Telearbeit bei einer Vollzeittätigkeit 40 % nicht übersteigen. Zudem darf kein Dienstreisetag in Frankreich über die Toleranz von 10 Tagen hinausgehen, und Ihre Tage der Nichtrückkehr an den Wohnsitz, einschließlich nicht gleichgestellter Dienstreisen in Drittstaaten, dürfen 45 Tage pro Jahr nicht übersteigen. Ist eine dieser Voraussetzungen nicht erfüllt, gelten die allgemeinen Regeln des Abkommens: Der Anteil für die Telearbeit ist in Frankreich steuerpflichtig, der Anteil für die Arbeit in der Schweiz wird in der Schweiz besteuert.
• Andere Kantone, darunter Genf: Ihr Gehalt wird in der Schweiz an der Quelle besteuert. Bis zu 40 % Telearbeit bleibt Ihr gesamtes Gehalt in der Schweiz steuerpflichtig; die Schweiz zahlt Frankreich eine finanzielle Ausgleichszahlung. Über 40 % werden alle Telearbeitstage ab dem ersten Tag in Frankreich steuerpflichtig.

Die sozialversicherungsrechtliche Schwelle: 25 % und 49,9 %

Im Bereich der Sozialversicherung sieht die Verordnung (EG) Nr. 883/2004 vor, dass Sie den Rechtsvorschriften Ihres Wohnstaats unterliegen, wenn Sie dort einen wesentlichen Teil Ihrer Tätigkeit ausüben, also 25 % oder mehr. Unter 25 % Telearbeit bleiben Sie daher in der Schweiz versichert.

Frankreich und die Schweiz haben das Rahmenübereinkommen über gewöhnliche grenzüberschreitende Telearbeit unterzeichnet, das die Schweiz seit dem 1. Juli 2023 anwendet. Es ermöglicht, bei einer Telearbeit zwischen 25 % und 49,9 % in der Schweizer Sozialversicherung zu bleiben. Dies geschieht nicht automatisch: Ihr Arbeitgeber muss einen Antrag stellen und eine A1-Bescheinigung erhalten. Das Übereinkommen betrifft Telearbeit mit IT-Mitteln und gilt nicht, wenn Sie gewöhnlich eine andere Tätigkeit in Frankreich oder eine Tätigkeit in einem anderen Staat ausüben. Gelegentliche, kurze Dienstreisen schließen es nicht aus. Ab 50 % sind Sie in der französischen Sozialversicherung versichert.

Was der Simulator nicht ersetzt

Der Simulator beruht auf Ihren Eingaben und auf vereinfachten Annahmen. Manche Situationen erfordern eine individuelle Prüfung: mehrere Arbeitgeber, eine parallele Tätigkeit in Frankreich, eine Änderung der Situation im Laufe des Jahres oder Dienstreisen in Staaten außerhalb der Europäischen Union und der EFTA. Bei Dienstreisen in einen Drittstaat gilt zudem das Abkommen zwischen Frankreich und diesem Staat. Maßgeblich sind allein die Abrechnung Ihres Arbeitgebers und die Beurteilung der zuständigen Behörden.

Häufige Fragen

Gilt dieselbe Telearbeitsquote für Steuern und Sozialversicherung?

Nein. Die steuerliche Schwelle von 40 % ergibt sich aus dem französisch-schweizerischen Doppelbesteuerungsabkommen. Die Schwellen von 25 % und 49,9 % ergeben sich aus der Verordnung (EG) Nr. 883/2004 und dem Rahmenübereinkommen. Eine Quote von 45 % kann daher mit einer Versicherung in der Schweiz vereinbar sein, aber die Besteuerung Ihres Gehalts ändern.

Zählen meine Dienstreisen außerhalb der Schweiz?

Ja, unter Bedingungen. Vorübergehende Dienstreisen außerhalb der Schweiz können bis zu 10 Tage pro Jahr der Telearbeit gleichgestellt werden, solange die Summe unter 40 % bleibt. Was mit den darüber hinausgehenden Tagen geschieht, hängt von Ihrem Kanton und vom Ort der Dienstreise ab. In einem Kanton der Vereinbarung von 1983 führt schon ein einziger Dienstreisetag in Frankreich außerhalb der Toleranz zum Verlust der Grenzgängerregelung, während Tage in einem Drittstaat im Rahmen der 45 Tage der Nichtrückkehr gedeckt bleiben. In den übrigen Kantonen sind die überzähligen Tage in Frankreich steuerpflichtig.

Was passiert, wenn ich 40 % überschreite?

Der Teil Ihres Gehalts, der auf alle Ihre Telearbeitstage entfällt, wird in Frankreich steuerpflichtig, nicht nur der Teil für die Tage über der Schwelle. Arbeiten Sie in einem Kanton der Vereinbarung von 1983, verlieren Sie außerdem die Grenzgängerregelung.

Bleibe ich über 25 % automatisch in der Schweizer Sozialversicherung?

Nein. Dafür sind ein Antrag Ihres Arbeitgebers und die Ausstellung einer A1-Bescheinigung im Rahmen des Rahmenübereinkommens erforderlich.

Fragen zu Ihrer Situation?

Die Juristinnen und Juristen von Frontaliers Grand Est beantworten Ihre Fragen zu Telearbeit, Besteuerung und Sozialversicherung von Grenzgängern kostenlos. Die Auskünfte dienen der Information und stellen keine individuelle Rechtsberatung dar.

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